Podstawy prawne wystawiania faktur:

• • aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur,
  • rozporządzenia wykonawcze do ustawy VAT dotyczące fakturowania.

Ogólne zasady wystawiania faktur:

• • transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą,
  • kiedy i komu obowiązkowo wystawić fakturę?
  • kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur?
  • faktury zaliczkowe i rozliczające zakończenie wykonania usługi/dostawy towaru,
  • refakturowanie czy istnieje i kiedy można stosować refakturowanie,
  • terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne,
  • moment podatkowy a moment wystawienia faktury (data wystawienia, sprzedaży, podatkowa),
  • aktualne stawki podatku VAT,
  • stosowanie zwolnienia, kiedy i jakie warunki należy spełnić, żeby zastosować zwolnienie,
  • zasady obliczania kwoty podatku VAT na fakturze,
  • zasady zaokrąglania kwot na fakturze,
  • w ilu egzemplarzach można wystawić fakturę?

Informacje, jakie muszą zwierać faktury:

• • kiedy dokument jest fakturą,
  • obowiązkowe dane na fakturze,
  • przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji.

Wystawianie faktur elektronicznych:

• • pojęcie faktury elektronicznej wg ustawy o VAT,
  • zasady wystawiania faktur elektronicznych,
  • jak prawidłowo przechowywać i przekazywać kontrahentom faktury wystawione w formie elektronicznej?
  • obowiązek zgody na otrzymywanie faktur w formie elektronicznej,
  • jak zapewnić autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury elektronicznej?

Korygowanie danych na fakturach:

• • faktura korygująca a nota korygująca,
  • dane jakie powinna zawierać faktura korygująca,
  • dane jakie powinna zwierać nota korygująca,
  • możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących,
  • korygowanie faktury korygującej,
  • anulowanie faktur,
  • moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zmniejszającej podatek VAT,
  • moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zwiększającej podatek VAT.

Postępowanie w przypadku zagubienia lub zniszczenia faktury:

• • kto może wystawić duplikat faktury?
  • dane, jakie powinien zawierać duplikat faktury.

Konsekwencje błędnych faktur:

• • błędy formalne i merytoryczne dotyczące fakturowania,
  • wystawienie faktury po terminie,
  • konsekwencje karno-skarbowe.

Ewidencja podatku VAT należnego na podstawie aktualnych przepisów i po zmianach od 01.10.2020 r. (nowy JPK) – przykłady.

Sesja pytań i odpowiedzi.