

Wtorek


Cel
Celem szkolenia jest poznanie zasad jakimi należy się kierować w trakcie dokonywania odliczania podatku VAT oraz korekty rocznej. W trakcie szkolenia uczestnicy zostaną zapoznani z zasadami wyliczania proporcji i preproporcji oraz wskazane zostanie prawo do stosowania odliczeń na wprost oraz wskaźnikami. Dodatkowo uczestnicy zostaną przygotowani, zgodnie z prawem do dokonania korekty rocznej, 5 i 10 lat po zakończeniu roku 2024 – na przykładach. W trakcie szkolenia wskazanie zostaną najnowsze zmiany wpływające na sposób wyliczenia WSS i PP oraz korekt.
Udział w szkoleniu powinien przyczynić się do prawidłowego, zgodnego z prawem, odliczania podatku VAT oraz dokonywania korekt.
Czas trwania
Typ szkolenia
Online
Metodyka
- dyskusja
- prezentacja
- wykład
Grupa docelowa
Do udziału w szkoleniu zapraszamy głównych księgowych, księgowych, pracowników działów inwestycyjnych, finansowo-księgowych JSFP oraz wszystkich zainteresowanych poznaniem zasad i praktycznych rozwiązań dokonywania odliczeń oraz korekt podatku VAT proporcją i/lub preproporcją.
Prowadzący
praktyk, ekspert, doradca i wykładowca licznych szkoleń dla jednostek sektora finansów publicznych z zakresu podatku VAT.
więcejPolecamy również
10.03.2025 | VAT i CIT w działalności instytucji kultury – kluczowe zasady, najczęstsze problemy i aktualne zmiany | Online | Teresa Krawczyk | Rekrutacja w toku |
Program
Dzień 1
11.02.2025 (Wtorek)
Zasady stosowania odliczeń podatku VAT naliczonego:
-
- zasady dokonywania odliczeń – alokacja bezpośrednia i pośrednia odliczeń,
- czy i kiedy można odliczyć VAT z faktury zawierającej błędy w tym jakie błędy pozbawiają podatnika prawa do odliczenia VAT naliczonego?
- wyłączenia i wykluczenia ustawowe z prawa do odliczenia podatku VAT.
Przygotowanie danych do korekty rocznej rozliczanej w styczniu 2025 roku – z uwzględnieniem zmian:
-
- jakie i za jaki rok wziąć dane do wyliczenia wskaźnika i prewspólczynnika,
- wyliczenie proporcji sprzedaży (WSS) za 2024 r.,
- wyliczenie preproporcji (PP) za 2024 r. na przykładach dla jednostki samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, zakładów budżetowych, instytucji kultury, uczelni publicznych zgodnie z ustawa VAT oraz rozporządzeniem.
Korekta za 2024 r. wskaźnikiem proporcji sprzedaży (WSS) i/lub preproporcją (PP):
-
- kto i kiedy zobowiązany jest do korekty rocznej?
- korekta od pozostałych nabyć jednoroczna w przypadku dokonywania i niedokonywania odliczeń w ciągu 2024 r.. – prawa i obowiązki:
- przygotowanie danych do korekty z uwzględnieniem zmian,
- dokonanie korekty i ujęcie w deklaracji VAT (in plus/in minus) w tym zaokrąglenia,
- korekta środków trwałych. Kiedy korekta roczna a kiedy 5 lat – przykłady:
- środki trwałe do 15 tys. zł. wartości początkowej i powyżej 15 tys. zł. wartości początkowej – zasady dokonywania korekty,
- zmiana wykorzystywania środka trwałego w trakcie korekty z mieszanej do opodatkowanej i z mieszanej do zwolnionej,
- zbycie środka trwałego w trakcie korekty 5 lat,
- ulepszenie środka trwałego a wpływ na korektę.
- korekta inwestycji własnych, oddanych w użytkowanie lub przekazanych własnym lub obcym podmiotom – przykłady:
- kiedy korekta jednoroczna a kiedy 10 lat,
- zmiana wykorzystania inwestycji z mieszanej do opodatkowanej i z mieszanej do zwolnionej w trakcie korekty – studium przypadku na przykładzie orzeczenia TSUE i NSA,
- zbycie inwestycji w trakcie okresu korekty – skutki w podatku VAT.
Sesja pytań i odpowiedzi.
Program szkolenia ma charakter orientacyjny i może zostać zmodyfikowany, na przykład w związku ze zmianami przepisów lub pojawieniem się nowości w danym temacie.
Czas przeznaczony na omówienie poszczególnych zagadnień będzie dostosowany do liczby uczestników, co umożliwi bardziej efektywne przyswajanie wiedzy oraz optymalne dostosowanie tempa do dynamiki grupy.
Lokalizacja
Lokalizacja
Szkolenie będzie przeprowadzone za pomocą platformy do szkoleń online/konferencji, co umożliwi uczestnikom udział w wygodny sposób z dowolnego miejsca. Szkolenie online realizowane jest na żywo w wyznaczonym dniu i godzinach, co pozwoli na bieżącą interakcję z prowadzącymi oraz zadawanie pytań. Uczestnicy będą mieli możliwość uzyskania natychmiastowych odpowiedzi oraz wyjaśnienia wszelkich wątpliwości w czasie rzeczywistym, co sprzyja efektywnej nauce i lepszemu zrozumieniu omawianych zagadnień.
Koszt
Koszt udziału w szkoleniu online:
- 599 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 06-02-2025)
- 699 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 06-02-2025)
Wykonawca nie jest płatnikiem VAT
Koszt udziału w szkoleniu online obejmuje:
- certyfikat (wer. elektroniczna)
- materiały szkoleniowe (wer. elektroniczna)
formularz

wszystkie dane

zgłoszenie


