



Cel
Zapraszamy Państwa na trzydniowe szkolenie związane z zasadami funkcjonowania i rozliczania podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego, jednostkach podległych, zakładach budżetowych oraz w innych podmiotach obowiązanych stosować przepisy ustawy VAT.
Dzięki szkoleniu uczestnicy poznają od podstaw zasady opodatkowania transakcji podatkiem VAT. Po zakończeniu szkolenia uczestnicy powinni bez lęku i obaw poruszać się po zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Podatek VAT należy do jednych z najtrudniejszych podatków do rozliczenia. W praktyce osoby zajmujące się lub które będą zajmować się rozliczaniem podatku często natrafią na problemy z jego stosowaniem. Jednak podatek ten można zrozumieć i stać się w ciągu zaledwie paru miesięcy specjalistą z zakresu rozliczania podatku VAT.
Zaproponowane szkolenie kompleksowo pozwoli zapoznać się z trudnym tematem dotyczącym podatku VAT.
W trakcie szkolenia przedstawione zostaną zasady funkcjonowania podatku VAT w Polsce. W kompleksowy i praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące obowiązku podatkowego, naliczenia i odliczenia podatku VAT, zasad wystawiania i korygowania faktur, ewidencjonowania sprzedaży i zakupów w nowym JPK, prawidłowej weryfikacji kontrahentów, dokonywania płatności na rzecz kontrahentów oraz wskazane zostaną rozwiązania praktyczne.
Szkolenie będzie swoim zakresem obejmowało również ostatnie wprowadzone i planowane nowelizacje w przepisach.
Kurs składa się z 3 zjazdów. Można zapisać się na cały kurs lub poszczególne zjazdy (jeden lub dwa).
Czas trwania
II zjazd: od 10:00 do 15:00 (w tym przerwy)
III zjazd: od 10:00 do 15:00 (w tym przerwy)
Typ szkolenia
Kurs online
Cykl zajęć edukacyjnych odbywających się w różnych dniach, prowadzonych w czasie rzeczywistym (na żywo) za pomocą platformy online.
Metodyka
- dyskusja
- prezentacja
- wykład
- wymiana doświadczeń
Grupa docelowa
Na szkolenie zapraszamy księgowych, inspektorów, kierowników jednostek oraz wszystkie osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać, lub brać udział w rozliczeniu podatku VAT. Zapraszamy również osoby, które chcą usystematyzować już posiadaną wiedze.
Terminy zjazdów
Zjazd I: 08.03.2021
Zjazd II: 09.03.2021
Zjazd III: 10.03.2021
Prowadzący
praktyk, ekspert w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych, wykładowca na szkoleniach służby cywilnej
więcejPolecamy również
26.04.2021 | Problemy związane z podatkiem VAT i stanowiska organów kontrolnych w JST, jednostkach budżetowych i samorządowych zakładach budżetowych | Online | Teresa Krawczyk | Termin szkolenia gwarantowany |
20.05.2021 | Podatek VAT w działalności instytucji kultury – zasady, problemy i zmiany | Online | Teresa Krawczyk | Rekrutacja w toku |
20.05.2021 21.05.2021 |
Podatek VAT w samorządzie – kurs dla średniozaawansowanych z uwzględnieniem zmian od 2021 r. | Online | Ewa Gogolińska | Rekrutacja w toku |
31.05.2021 | MDR – informacje o schematach podatkowych w samorządzie | Online | Teresa Krawczyk | Rekrutacja w toku |
30.06.2021 | Ewidencja księgowa w 2021 r. w samorządzie – plan kont, zasady rachunkowości, majątek, informacja dodatkowa | Online | Teresa Krawczyk | Rekrutacja w toku |
Program
Zjazd 1
Najważniejsze przepisy regulujące prawidłowe rozliczanie podatku VAT w Polsce – omówienie i wskazanie sposób czytania i interpretowania ustaw i rozporządzeń:
-
- regulacje prawne obowiązujące w Polsce,
- ustawa VAT:
- definicje podatkowe, jako jeden z aspektów wyjaśnień pojęć ustawowych,
- omówienie i interpretowanie zapisów ustawy na przykładach,
- znaczenie rozporządzeń do ustawy zasadniczej oraz zasady ich stosowania,
- wyroki WSA, NSA, TSUE, interpretacje podatkowe ogólne i indywidualne – znaczenie dla podatnika.
Co podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
-
- czynności podlegające opodatkowaniu,
- czynności zwolnione przedmiotowo i podmiotowo z podatku VAT,
- czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT z uwzględnieniem Interpretacji Ogólnej Ministerstwa Finansów.
Podstawa opodatkowania – elementy kalkulacyjne VAT:
-
- kwoty stanowiące podstawę do naliczenia podatku VAT,
- co wlicza się do podstawy opodatkowania?
- jakich kwot nie wlicza się do podstawy opodatkowania?
- jak przeliczać podstawę opodatkowania wyrażoną w walucie?
- podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach.
Stawki podatku VAT oraz zwolnienie z opodatkowania na przykładach:
-
- stawka podstawowa 23% jak stosować na przykładach,
- stawki obniżone oraz zakres ich zastosowania na przykładach np. najem obiektu sportowego, sprzedaż publikacji, woda i ścieki oraz wiele innych,
- zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe z VAT – co oznacza i jak stosować,
- zasady występowania do WIS, jako interpretacja stawkowa – zasady postepowania podatników oraz ochrona podatników.
Moment powstania obowiązku podatkowego:
-
- co to jest moment powstania obowiązku podatkowego?
- zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne,
- wyjątki od zasady ogólnej – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne np. najem, dzierżawa, media, ochrona i inne,
- zaliczki a obowiązek podatkowy, – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy a kiedy mam wybór – przykłady.
Sesja pytań i odpowiedzi.
Zjazd 2
Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług – praca na dokumentach.
Podstawy prawne wystawiania faktur:
-
- aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur,
- rozporządzenia wykonawcze do ustawy VAT dotyczące fakturowania.
Ogólne zasady wystawiania faktur:
-
- transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą,
- kiedy i komu obowiązkowo wystawić fakturę?
- kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur?
- faktury zaliczkowe i rozliczające zakończenie wykonania usługi/dostawy towaru,
- refakturowanie czy istnieje i kiedy można stosować refakturowanie,
- terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne,
- moment podatkowy a moment wystawienia faktury (data wystawienia, sprzedaży, podatkowa),
- stawki podatku VAT aktualne i po zmianach,
- stosowanie zwolnienia, kiedy i jakie warunki należy spełnić, żeby zastosować zwolnienie,
- zasady obliczania kwoty podatku VAT na fakturze,
- zasady zaokrąglania kwot na fakturze,
- w ilu egzemplarzach można wystawić fakturę?
Informacje jakie muszą zwierać faktury:
-
- kiedy dokument jest fakturą,
- obowiązkowe dane na fakturze,
- przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji.
Wystawianie faktur elektronicznych:
-
- pojęcie faktury elektronicznej wg ustawy o VAT,
- zasady wystawiania faktur elektronicznych,
- jak prawidłowo przechowywać i przekazywać kontrahentom faktury wystawione w formie elektronicznej?
- obowiązek zgody na otrzymywanie faktur w formie elektronicznej,
- jak zapewnić autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury elektronicznej?
Korygowanie danych na fakturach z uwzględnieniem zmian od 2021 r.:
-
- faktura korygująca a nota korygująca,
- dane jakie powinna zawierać faktura korygująca,
- dane jakie powinna zwierać nota korygująca,
- możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących,
- korygowanie faktury korygującej,
- anulowanie faktur,
- moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zmniejszającej podatek VAT,
- moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zwiększającej podatek VAT.
Postępowanie w przypadku zagubienia lub zniszczenia faktury:
-
- kto może wystawić duplikat faktury?
- dane, jakie powinien zawierać duplikat faktury.
Wybrane usługi oraz sprzedaż towaru a zasady opodatkowania – szczegółowe omówienie zagadnień na przykładach i dokumentach:
-
- najem, dzierżawa wraz z dostawą mediów, usługi komunalne, w tym znaczenie umów cywilnoprawnych,
- Interpretacja ogólna MF z 10 czerwca 2020 r. – omówienie zapisów w tym wyżywienie uczniów, nauczycieli i personelu, duplikaty legitymacji i świadectw, zakwaterowanie w bursie, internacie, kolonie obozy i inne świadczenia objęte systemem oświaty a podatek VAT,
- Interpretacja ogólna MF z 10 czerwca 2020 r. – omówienie zapisów dotyczące pomocy społecznej w tym decyzja, korekty w przypadku otrzymania decyzji po terminie,
- obrót nieruchomościami, w tym:
- sprzedaż gruntów niezabudowanych (rolne, leśne, inne) przeznaczonych pod zabudowę,
- sprzedaż nieruchomości, budynków, budowli lub ich część,
- wywłaszczenie, zamiana, przekazanie,
- wadium – kiedy wadium a kiedy zaliczka; moment podatkowy,
- darowizny – kiedy darowizna a kiedy już sponsoring,
- kaucje, kary.
Kasy rejestrujące – zakres zwolnienia oraz procedowane zmiany (kasy on-line):
-
- zakres obowiązku stosowania kas fiskalnych,
- kto i co korzysta ze zwolnienia stosowania kas fiskalnych – nowe rozporządzenie oraz wskazanie zmian na 2019 r.,
- kasy rejestrujące on-line, od kiedy i dla kogo?
- inne zagadnienia dotyczące kas fiskalnych.
Sesja pytań i odpowiedzi.
Zjazd 3
Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego z uwzględnieniem uwag pokontrolnych NIK:
-
- co to jest podatek naliczony?
- kiedy powstaje prawo do odliczania podatku VAT?
- zakupy dające prawo do pełnego odliczenia podatku VAT naliczonego,
- terminy ustawowe odliczenia,
- wyłączenia z prawa do odliczenia,
- odliczenie podatku na wprost (art. 86 ust. 1), częściowe odliczenie VAT zgodnie ze współczynnikiem sprzedaży (proporcja) art. 90 oraz preproporcją art. 86 ust.2a-2h na przykładach.
Dokonywanie płatności na rzecz kontrahentów „mechanizm podzielonej płatności”– obowiązkowo i dobrowolnie:
-
- zasady stosowania podzielonej płatności – kiedy i komu obowiązkowo a kiedy dobrowolnie?
- wykaz towarów i usług objętych obowiązkową podzieloną płatnością,
- brak informacji na fakturze a stosowanie mechanizmu podzielonej płatności – obowiązki sprzedawcy i nabywcy,
- zasady dokonywania płatności mechanizmem podzielonej płatności w tym zapłata należność, PIT, ZUS i inne podatki a konta VAT?
Wykaz podatników VAT („białej listy”) z uwzględnieniem zmian:
-
- co to jest „Biała Lista podatników”, co oznacza dla płacących i w czym może pomóc?
- opis na fakturze z transakcjami powyżej 15 tys. zł., sposób sprawdzania oraz inne obowiązki podatników,
- inny rachunek na Białej Liście Podatników a inny na fakturze jak postępować,
- zawiadomienie o zapłacie należności na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w wykazie podmiotów – druk ZAW NR – analiza wniosku z objaśnieniami, termin wysyłania dokumentu.
Ewidencja podatku VAT należnego i naliczonego w tym schemat JPK oraz zasady sporządzania i przesyłania danych od 1 października 2020 r.:
-
- jakie transakcje należy ujmować w ewidencji VAT (zasada spójności ewidencji),
- omówienie na przykładach rejestrów sprzedaży i zakupów oraz deklaracji JPK– oznaczenia symbole, procedury,
- jak korygować dane w JPK przed i po wejściu w życie przepisów na wezwanie i bez wezwania,
- kary porządkowe za błędy i nieprawidłowości w JPK.
Sesja pytań i odpowiedzi.
Program szkolenia jest orientacyjny i może ulec zmianie.
Czas omówienia poszczególnych punktów programu zależny jest od liczby osób biorących udział w szkoleniu.
Lokalizacja
Lokalizacja
Szkolenie będzie przeprowadzone za pomocą platformy do szkoleń online/konferencji. Szkolenie online realizowane jest na żywo w wyznaczonym dniu i godzinach.
Koszt
Cały kurs:
- 1199 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 03-03-2021)
- 1299 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 03-03-2021)
Zjazd I:
- 449 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 03-03-2021)
- 549 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 03-03-2021)
Zjazd II:
- 449 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 03-03-2021)
- 549 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 03-03-2021)
Zjazd III:
- 449 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 03-03-2021)
- 549 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 03-03-2021)
formularz

wszystkie dane

zgłoszenie


