



Cel
Zapraszamy Państwa na dwudniowy kurs z zakresu podatku VAT dla średniozaawansowanych. Szkolenie swoim zakresem przybliży Państwu najczęściej występujące zdarzenia gospodarcze opodatkowane podatkiem VAT a sprawiające problemy interpretacyjne. Dodatkowo wskazane zostaną informacje dotyczące kontroli NIK w zakresie centralizacji rozliczeń oraz wstępne zastrzeżenia co do prawidłowości odliczeń podatku przez samorządy.
Przedmiotem szkolenia jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT. W kompleksowy i praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące naliczenia i odliczenia podatku VAT.
Szkolenie jest dwudniowe z możliwością uczestnictwa w wybranym, pierwszym lub drugim, dniu szkolenia.
Czas trwania
II dzień: od 9:00 do 15:00 (w tym przerwy)
Typ szkolenia
Online
Szkolenie prowadzone w czasie rzeczywistym (na żywo) za pomocą platformy online.
Metodyka
- dyskusja
- prezentacja
- wykład
- wymiana doświadczeń
Grupa docelowa
Na szkolenie zapraszamy Skarbników, księgowych, kierowników jednostek oraz wszystkie osoby, które chcą usystematyzować swoją wiedze na temat podatku VAT.
Prowadzący
praktyk, ekspert, doradca i wykładowca licznych szkoleń dla jednostek sektora finansów publicznych z zakresu podatku VAT.
więcejPolecamy również
Program
Dzień 1
25.10.2021 (Poniedzialek)
Co podlega opodatkowaniu podatkiem VAT w samorządzie – na przykładzie trzech rodzajów działalności?
-
- czynności podlegające opodatkowaniu,
- czynności zwolnione przedmiotowo i podmiotowo z podatku VAT,
- czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT z uwzględnieniem Interpretacji Ogólnej Ministerstwa Finansów z czerwca 2020 r. oraz najnowsze orzecznictwo i informacje MF.
Obowiązek podatkowy:
-
- powstawanie obowiązku podatkowego – moment ujęcia sprzedaży w ewidencji JPK na zasadach ogólnych,
- wyjątki od zasady ogólnej – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne np. najem, dzierżawa, media, ochrona, dostawa towarów i inne,
- zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy a kiedy mam wybór – przykłady.
Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług (faktury papierowe i elektroniczne):
-
- faktura VAT obowiązkowa i na żądanie w tym dokumentowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych,
- zasady wystawiania, przesyłanie i odbiór faktur elektronicznych,
- faktura zaliczkowa,
- faktura uproszczona teraz i od 01.07.2021 r.,
- elementy faktury obowiązkowe i dobrowolne – które obowiązkowo poprawiać i jakim dokumentem?
Zasady korygowania (faktury korygujące, noty korygujące) z uwzględnieniem zmian od 2021 r.:
-
- zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących,
- potwierdzenie otrzymania faktury korygującej po zmianach od 2021 r.,
- moment ujęcie korekty faktury w JPK przez sprzedawcę i nabywcę (korekta in minus, korekta in plus),
- wystawianie not korygujących, kto i kiedy?
Sesja pytań i odpowiedzi.
Dzień 2
26.10.2021 (Wtorek)
Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów:
-
- najem, dzierżawa, media w tym znaczenie umów cywilnoprawnych (wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi w trakcie pandemii) a zasady opodatkowania,
- nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek,
- sprzedaż nieruchomości, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie,
- użytkowanie wieczyste po wyroku TSUE z lutego 2021 r.,
- rozliczenie usług kulturalnych (bilety wstępu, i inne) – zasady opodatkowania,
- usługi związane ze sportem (wstęp na basen, zajęcia sportowe, zajęcia rekreacyjne),
- import usług na co zwrócić uwagę, kiedy opodatkować i wykazać w JPK (zasady dokumentowania i rozliczania, kto i kiedy?),
- inne na podstawie pytań uczestników.
Schemat JPK oraz zasady sporządzania i przesyłania danych od 1 października 2020r. oraz po zmianach od 01.2021 i 07.2021 r.:
-
- JPK – jakie szczegółowe dane należy wykazywać w rejestrach sprzedaży i zakupów (oznaczenia, symbole GTU, procedury i inne),
- kasy rejestrujące a JPK – prowadzenie ewidencji, wykazywanie danych, kiedy paragon a kiedy faktura,
- faktury uproszczone zasady ewidencji – wskazanie zmian zgodnie z nowym rozporządzeniem,
- jak korygować dane w JPK – z uwzględnieniem zmian dotyczących faktur korygujących,
- inne zmiany.
Obowiązkowe odliczenia podatku VAT naliczonego na podstawie wstępnych wyników kontroli NIK dotyczących centralizacji VAT w samorządach:
-
- prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony), kiedy powstaje prawo do odliczenia,
- wyliczenie WSS i PP na podstawie ustawy i na podstawie rozporządzenia – kiedy można stosować ustawę a kiedy rozporządzenie,
- odliczenie podatku na wprost (art. 86 ust. 1), częściowe odliczenie VAT zgodnie ze współczynnikiem sprzedaży (proporcja) art. 90 oraz preproporcją art. 86 ust.2a-2h,
- weryfikacja odliczeń i dokonywanie korekt – kiedy obowiązkowo oraz na co zwrócić szczególna uwagę?
Sesja pytań i odpowiedzi.
Program szkolenia jest orientacyjny i może ulec zmianie.
Czas omówienia poszczególnych punktów programu zależny jest od liczby osób biorących udział w szkoleniu.
Lokalizacja
Lokalizacja
Szkolenie będzie przeprowadzone za pomocą platformy do szkoleń online/konferencji. Szkolenie online realizowane jest na żywo w wyznaczonym dniu i godzinach.
Koszt
Koszt udziału w szkoleniu online:
- Całe szkolenie: 849 zł, I dzień szkolenia: 449 zł, II dzień szkolenia: 449 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 20-10-2021)
- Całe szkolenie: 949 zł, I dzień szkolenia: 549 zł, II dzień szkolenia: 549 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 20-10-2021)
Wykonawca nie jest płatnikiem VAT
Koszt udziału w szkoleniu online obejmuje:
- certyfikat (wer. elektroniczna)
- materiały szkoleniowe (wer. elektroniczna)