28.04.2022 (Czwartek)

Przepisy ustawy i rozporządzeń jako podstawa prawna.

Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów:

• • rozliczanie najmów, dzierżawy, media – wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi a zasady opodatkowania,
  • internat/bursa szkolna/schronisko młodzieżowe – zasady opodatkowania,
  • posiłki wydawane w szkołach nauczycielom oraz pracownikom obsługi – problemy interpretacyjne po wydaniu Interpretacji Ogólnej MF,
  • rozliczenie usług kulturalnych (bilety wstępu i inne usługi) – zasady opodatkowania,
  • usługi związane ze sportem (wstęp na basen, zajęcia sportowe, zajęcia rekreacyjne),
  • sprzedaż nieruchomości, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie,
  • użytkowanie wieczyste, sprzedaż, przekształcenie po wyroku TSUE z lutego 2021 r. oraz zmian w ustawie VAT,
  • dzierżawa na rzecz kół łowieckich,
  • rozliczanie produktów rolnych w tym zasady wystawiania i rozliczania faktur RR,
  • import usług.

Faktury, faktury ustrukturyzowane, korygowanie sprzedaży:

• • transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą,
  • elementy faktury,
  • faktury zaliczkowe i rozliczające zakończenie wykonania usługi/dostawy towaru,
  • faktury uproszczone,
  • faktury do paragonu,
  • terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne,
  • terminy wystawiania faktury a moment podatkowy (data wystawienia, sprzedaży, podatkowa),
  • faktury elektroniczne – zasady i zakres stosowania,
  • faktury ustrukturyzowane – zasady i zakres stosowania,
  • faktury korygujące a faktury nazywane „Nota Korygująca”,
  • moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zmniejszającej podatek VAT,
  • moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zwiększającej podatek VAT,
  • zasady potwierdzania i ujmowania faktur korygujących „in minus” i „in plus” w rejestrze sprzedaży.

Sesja pytań i odpowiedzi.

29.04.2022 (Piątek)

Kasy rejestrujące (online, zwolnienia, NIP na paragonach, terminale płatnicze i inne) – wskazanie bieżących zasad oraz planowanych zmian.

Schemat JPK oraz zasady sporządzania i przesyłania danych

• • JPK – szczegółowe dane w rejestrach sprzedaży i zakupów (m.in. oznaczenia, procedury, symbole GTU, faktury uproszczone, faktury do paragonu) z uwzględnieniem zmian,
  • jak korygować dane w JPK – z uwzględnieniem zmian dotyczących faktur korygujących,
  • zmiany w ewidencji JPK.

Rozliczanie środków sfinansowanych z UE – naliczanie podatku VAT od dotacji i odliczanie w świetle zapytania do TSUE w sprawie opodatkowania dotacji UE.

Zasady dokonywania odliczeń podatku VAT:

• • zasady dokonywania odliczeń – alokacja bezpośrednia i pośrednia,
  • odliczenia cząstkowe wskaźnikiem struktury sprzedaży i preproporcją,
  • odliczenia od środków trwałych, WNiP, nieruchomości inwestycji – kiedy na wprost a kiedy częściowe odliczenie,
  • konsekwencje odliczenia częściowego a przyszłościowa korekta odliczeń,
  • konsekwencje braku odliczania, nadmierne odliczenie, uszczuplenie i inne.

Zmiany w podatku VAT.

Sesja pytań i odpowiedzi.