17.07.2025 (Czwartek)

Działalność gospodarcza a działalność statutowa jak rozpoznać i rozliczyć:

• • działalność gospodarcza opodatkowana i działalność zwolniona z podatku VAT,
  • działalność statutowa wyłączona z opodatkowania podatkiem VAT – ustawa, dyrektywa UE, wyroki TSUE – przykłady.

Stawki podatku VAT z uwzględnieniem zmian:

• • stawka podstawowa,
  • stawki preferencyjne,
  • zwolnienie z podatku VAT.

Dokumentowanie sprzedaży a rozpoznanie momentu powstania obowiązku podatkowego – przykłady:

• • kiedy i komu wystawić fakturę obowiązkowo a kiedy na żądanie,
  • terminy wystawiania faktur a obowiązek podatkowy,
  • zasada ogólna i szczególne powstawania obowiązku podatkowego – memoriał, kasa, faktura (data wystawienia, sprzedaży, podatkowa) – przykłady praktyczne dla najmu, dzierżawy, refaktury za media, ochrony, obrót nieruchomościami, wywłaszczenia, użytkowania wieczystego, przekształcenia w prawo własności użytkowania wieczystego i inne,
  • zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy – przykłady,
  • poprawianie błędów na fakturze – faktura korygująca, faktura nazywana „nota korygująca”.

Kasy fiskalne – Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kasy rejestrującej – wskazanie zasad korzystania ze zwolnienia.

Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów:

• • rozliczanie najmów, dzierżawy, media, refaktury – wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi a zasady opodatkowania,
  • nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek,
  • wyżywienie nauczycieli, personelu niepedagogicznego, zakwaterowanie w bursach i internatach, pomoc społeczna – zasady opodatkowania i wyłączenia z opodatkowania,
  • obrót nieruchomościami, w tym:
    • sprzedaż gruntów niezabudowanych (rolne, leśne, inne), przeznaczonych pod zabudowę,
    • sprzedaż nieruchomości, budynków, budowli lub ich część,
    • wywłaszczenie, zamiana, przekazanie,
    • użytkowanie wieczyste – ustanowienie, sprzedaż, przekształcenie,
    • wadium, – kiedy wadium a kiedy zaliczka. Moment podatkowy dla zaliczki.

Rozliczanie energii z OZE (fotowoltaika):

• • odsprzedaż energii elektrycznej wyprodukowanej z fotowoltaiki a podatek akcyzowy – zasady,
  • kiedy nie mogę odsprzedawać wyprodukowanej energii,
  • faktury rozliczane w systemie net-metering i net-billing a obowiązek podatkowy.

Inne zmiany wprowadzone i planowane.

Sesja pytań i odpowiedzi.