26.04.2021 (Poniedzialek)

Wybrane zagadnienia z zakresu VAT:

• • jakie zasady – zwolnione czy wyłączone (problemy podatkowe – Interpretacja Ogólna z 10.06.2020 r. Ministerstwa Finansów) – od kiedy i jak składać korekty  deklaracji VAT?
  • ekopiece, budowa instalacji fotowoltaicznych – VAT od dotacji i wpłat od mieszkańców, faktury i obciążenie, ewidencja.

Prewspółczynnik i proporcja – odliczenie podatku VAT:

• • zmienione stanowisko Ministerstwa Finansów oraz kierunek orzecznictwa sądowego w sprawach prewspółczynnika,
  • stanowisko NIK, RIO – kontrole samorządów – dlaczego VAT nie jest odliczany od zakupów przez Gminy?
  • jak wyliczyć proporcję (WSS) z art. 90 ustawy VAT a jak prewspółczynnik z art. 86 ust. 2a-2h.

Korekta odliczeń VAT:

• • roczna, 5-letnia i 10-letnia,
  • wyliczone przykłady.

„Split payment”:

• • MPP – zarządzenia i ewidencje,
  • obligatoryjny w JPK-V7M w urzędach JST i jednostkach organizacyjnych bez osobowości prawnej.

Biała lista podatników:

• • obowiązki podatnika oraz sankcje za nie przestrzeganie przepisów,
  • zmiany COVID-19.

Nowy JPK od 1 października 2020 r. w samorządach:

• • struktury schematu głównego dla JPK_V7M / JPK_V7K – ich opis i oznaczenia,
  • jakie dane powinny być zawarte w ewidencjach sprzedaży – struktura ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M / JPK_V7K, kody grup towarowych (GTU) w nowej strukturze JPK_VAT, nowe oznaczenia i symbole,
  • jakie dane powinny być zawarte w ewidencjach zakupu – struktura ewidencji w zakresie podatku naliczonego dla JPK_V7M i JPK_V7K, ich oznaczenia i symbole.

SLIM VAT–2021 r.:

• • faktura korygująca in minus – czy można obniżyć podstawę opodatkowania i VAT należny w momencie wystawienia faktury korygującej? Jakie dokumenty trzeba zebrać? Jak wykazać skorygowaną transakcję w nowym JPK, jeśli nie posiada się faktury korygującej?
  • jaki limit będzie obowiązywał po nowelizacji na nieewidencjonowane prezenty małej wartości?
  • wydłużenie terminu odliczenia VAT naliczonego – jak obniżyć kwotę podatku należnego w wypadku rozliczeń miesięcznych?

Sesja pytań i odpowiedzi.