Wtorek
Cel
Dokonanie korekt rocznych jest obowiązkiem podatnika, który korzystał z prawa do odliczenia proporcją i/lub prewskaźnikiem. Również podatnicy, którzy nie dokonywali odliczeń ze względu na niskie wskaźniki będą zobligowani sprawdzić prawidłowość swoich wyliczeń i ewentualnie dokonać korekty.
Sytuacja pandemiczna, stanowisko MF oraz NIK w zakresie stosowania współczynnika i prewspółczynnika w dalszym ciągu budzi wiele niejasności. Dzięki szkoleniu podatnicy poznają zasady jakimi należy się kierować w trakcie dokonywania odliczania podatku VAT oraz korekty rocznej.
Szkolenie wskaże podatnikom jak prawidłowo wyliczyć WSS i PP oraz dokonać korekty rocznej, 5 i 10 lat z uwzględnieniem korekty od środków trwałych, inwestycji własnych przekazywanych odpłatnie i nieodpłatnie ŚT i nieruchomości. W trakcie szkolenia wskazanie zostaną nowe stanowiska MF, sądów i TSUE wpływające na sposób wyliczenia WSS i PP oraz korekty.
Udział w szkoleniu powinien przyczynić się do prawidłowego, zgodnego z prawem odliczania podatku VAT oraz dokonywania korekt.
Czas trwania
Typ szkolenia
Online
Szkolenie prowadzone w czasie rzeczywistym (na żywo) za pomocą platformy online.
Metodyka
- dyskusja
- prezentacja
- wykład
Grupa docelowa
Szkolenie skierowane jest do kierowników jednostek, skarbników, głównych księgowych, księgowych, pracowników działów inwestycyjnych oraz finansowo-księgowych oraz wszystkich zainteresowanych poznaniem zasad i praktycznych rozwiązań dokonywania korekt podatku VAT przed i po konsolidacji rozliczeń.
Prowadzący
praktyk, ekspert, doradca i wykładowca licznych szkoleń dla jednostek sektora finansów publicznych z zakresu podatku VAT.
więcejPobierz informacje o szkoleniu
Polecamy również
Program
Dzień 1
20.09.2022 (Wtorek)
Przygotowanie danych do korekty rocznej rozliczanej w styczniu 2022 roku:
-
- kto i kiedy zobowiązany jest do korekty rocznej – studium przypadku,
- jakie i za jaki rok wziąć dane do wyliczenia wskaźnika i prewspólczynnika,
- wyliczenie nowego wskaźnika struktury sprzedaży (WSS) i prewskaźnika (PP) do korekty rocznej za 2021 r. i do stosowania w 2022 roku zgodnie z ustawą/MF/wyrokami TSUE i rozporządzeniem (JST, jednostki budżetowe, zakłady budżetowe, instytucje kultury).
Korekta za 2021 r. wskaźnikiem struktury sprzedaży (WSS) i preproporcją (PP).
Korekta od pozostałych nabyć jednoroczna w przypadku dokonywania i niedokonywania odliczeń w ciągu 2021 r.:
-
- przygotowanie danych do korekty z uwzględnieniem informacji po kontroli NIK oraz Interpretacji ogólnej MF w zakresie oświaty i pomocy społecznej,
- dokonanie korekty i ujęcie w deklaracji VAT (in plus/in minus).
Korekta środków trwałych. Kiedy korekta roczna a kiedy 5 lat – case study:
-
- środki trwałe do 15 tys. zł. netto i powyżej 15 tys. zł. netto – zasady dokonywania korekty,
- zmiana wykorzystywania środka trwałego w trakcie korekty z mieszanej do opodatkowanej i z mieszanej do zwolnionej,
- zbycie środka trwałego w trakcie korekty 5 lat,
- ulepszenie środka trwałego a wpływ na korektę.
Korekta inwestycji własnych, oddanych w użytkowanie lub przekazanych własnym lub obcym podmiotom:
-
- kiedy korekta jednoroczna a kiedy 10 lat,
- zmiana wykorzystania inwestycji z mieszanej do opodatkowanej i z mieszanej do zwolnionej w trakcie korekty – studium przypadku na przykładzie orzeczenia TSUE i NSA,
- zbycie odpłatne inwestycji w trakcie okresu korekty – skutki w podatku VAT.
Sesja pytań i odpowiedzi.
Program szkolenia jest orientacyjny i może ulec zmianie.
Czas omówienia poszczególnych punktów programu zależny jest od liczby osób biorących udział w szkoleniu.
Lokalizacja
Lokalizacja
Szkolenie będzie przeprowadzone za pomocą platformy do szkoleń online/konferencji. Szkolenie online realizowane jest na żywo w wyznaczonym dniu i godzinach.
Koszt
Koszt udziału w szkoleniu online:
- 449 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 15-09-2022)
- 549 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 15-09-2022)
Wykonawca nie jest płatnikiem VAT
Koszt udziału w szkoleniu online obejmuje:
- certyfikat (wer. elektroniczna)
- materiały szkoleniowe (wer. elektroniczna)
formularz
wszystkie dane
zgłoszenie
