25.01.2024 (Czwartek)

Faktury papierowe i e-faktury – wprowadzenie:

• • przepisy o fakturowaniu,
  • co to jest faktura, faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana – znaczenie dla podatku VAT,
  • transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą,
  • obowiązek wystawienia faktury,
  • brak obowiązku wystawiania faktur,
  • elementy obowiązkowe na fakturach,
  • terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne,
  • moment podatkowy a moment wystawienia faktury (data wystawienia, sprzedaży, podatkowa) – przykłady.

Krajowy System e-Faktur (KSeF) obowiązkowy:

• • Krajowy System e-Faktur – omówienie przepisów ustawy,
  • data wejścia przepisów:
    • • czynny podatnik VAT,
      • podatnik zwolniony z VAT,
      • wyłączenia z obowiązku stosowania KSeF,
  • podmioty uprawnione do korzystania z KSeF,
  • dostęp do KSeF w tym nadawanie uprawnień:
    • • zasady i obowiązki,
      • możliwość utworzenia subkont,
      • pierwsze uwierzytelnienie w systemie KSeF,
  • faktury ustrukturyzowana – omówienie schematu logicznego FA (2):
    • • pojęcie faktury ustrukturyzowanej obowiązkowej,
      • format faktury xml oraz wizualizacja faktury w pliku PDF,
      • omówienie podstawowych części faktury, pola obowiązkowe, fakultatywne i opcjonalne w tym forma płatności, symbole GTU, procedury, uwagi i adnotacje,
      • przykład faktury,
  • zasady wystawienie faktury ustrukturyzowanej w KSeF i poza systemem – czy wszystkie i dla wszystkich? – omówienie poszczególnych dokumentów:
    • • faktura obowiązkowe,
      • faktura uproszczona – zasady ogólne i z kasy fiskalnej,
      • refaktura,
      • faktura do paragonów,
      • faktury zaliczkowe i rozliczające zaliczki,
      • faktury na rzecz osób fizycznych,
      • faktury w obrocie UE i z kontrahentami poza UE,
      • faktury wewnętrzne,
      • faktura VAT RR,
      • faktury korygujące/anulowanie faktury/noty korygującej – wskazanie propozycji zmian w danych i zasadach wystawiania,
      • inne np. bilety, opłatami za autostrady, opłaty parkingowe,
  • zasady przesyłania i otrzymanie faktur ustrukturyzowanych (aplikacja MF lub programy księgowe) – data wystawienia faktury, data otrzymania faktur, numer referencyjny nadawany przez KSeF, potwierdzenie wysyłki UPO,
  • zapłata za fakturę w tym Mechanizmem Podzielonej Płatności (MPP),
  • biała Lista podatników – czy będą zmiany?
  • uwierzytelnianie faktury ustrukturyzowanej,
  • przechowywanie faktur ustrukturyzowanych,
  • platforma Elektronicznego Fakturowania (PEF) w zamówieniach publicznych a KSeF,
  • zasady postępowania w okresie awarii KSeF leżącej po stronie systemu lub podatnika – zasady postepowania w trakcie awarii oraz po jej usunięciu,
  • sankcje podatkowe za nieterminowe i/lub nieprawidłowe wystawienie faktury,
  • wyjaśnienia MF dotyczące KSeF.

Planowanie i przygotowanie do wdrożenia faktur ustrukturyzowanych:

• • przeanalizowanie możliwości technicznych systemów finansowo-księgowych,
  • określenie nieprawidłowości w działaniu systemu do wystawiania faktur w działach/wydziałach oraz jednostkach organizacyjnych,
  • weryfikacja wzoru faktur/faktur korygujących i innych wraz z możliwością usunięcia części zbędnych pól,
  • wyznaczenie pracowników odpowiedzialnych za wystawianie faktur wraz z nadaniem uprawnień i uwierzytelniania,
  • przygotowanie zarządzenia wewnętrznego dotyczącego wystawiania i obiegu faktur ustrukturyzowanych,
  • zapoznanie pracowników z wewnętrznymi procedurami oraz przeszkolenie pracowników z zakresu praw i obowiązków wynikających z nowego obowiązku.

Sesja pytań i odpowiedzi.