14.01.2026 (Środa)

Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna oraz działalność gospodarcza w Instytucjach Kultury – wyjaśnienia.

Podatek VAT w Instytucjach Kultury: zasady działania, obowiązek podatkowy, prawo do odliczenia – wybrane zagadnienia.

Dokumentacja w podatku VAT – wystawianie i księgowanie dokumentów z VAT przed wprowadzeniem KSeF:

• • czy IK powinna wystawić rachunek czy fakturę osobie fizycznej np. potencjalnemu uczestnikowi zajęć na jego żądanie; Jeśli tak, to jak powinien wyglądać taki dokument?
  • jakie dane powinna zawierać faktura?
  • terminy wystawienia faktur?
  • faktury i noty korygujące- które kiedy?
  • faktury zaliczkowe,
  • czym jest faktura pro forma,
  • faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych,
  • dokumenty, które nie uprawniają do odliczenia VAT-u naliczonego,
  • faktury korygujące „ in minus” i „in plus” – po zmianach.

Dokumentacja w podatku VAT – jak wystawiać i jak księgować po wprowadzeniu – Krajowego Systemu e- Faktur (KSeF) w 2026 r.: zasady, wdrożenie- wybrane zagadnienia.

Podstawowe informacje na temat KSeF:

• • aktualny harmonogram wdrożenia,
  • cele systemu.

Uwierzytelnienie w KSeF – Podpis Zaufany, Węzeł Krajowy, Token.

Certyfikat FSeF – do czego służy, kto może go otrzymać, zakres uprawnień.

Nadawanie uprawnień do korzystania z KSeF w Instytucjach Kultury:

• • rodzaje – modele uprawnień,
  • komu nadać uprawnienia pierwotne,
  • uwierzytelnianie i autoryzacja.

Faktura ustrukturyzowana w praktyce:

• • kroki prowadzące do wystawienia faktury w KSeF,
  • praktyczne kwestie związane z wystawianiem faktur,
  • zalecenia dotyczące prawidłowego wypełniania struktury logicznej FA(3)- prawidłowy zapis identyfikatorów podatkowych,
  • cechy charakterystyczne – opis formatu e-faktury,
  • numer KSeF – budowa, znaczenie, powiązanie z JPK_VAT i przelewami (split payment, zwykłe),
  • jakie pola obowiązkowe występują w e-Fakturze – jak je wypełnić, pola fakultatywne i opcjonalne,
  • terminy faktur w KSeF: otrzymywanie faktur w KSeF oraz ich dostęp,
  • data wystawienia a data doręczenia e-faktury:
    • udostępnienie faktury w sposób uzgodniony,
    • zapewnienie dostępu do faktury nabywcom bez NIP i konsumentom.
  • kiedy należy zamieścić kod weryfikujący QR do weryfikacji faktury ONLINE lub OFFLINE,
  • nieobowiązkowe elementy na fakturze,
  • co z załącznikami – jak przygotować zgłoszenie o zamiarze wystawiania i przesyłania do KSeF faktur z załącznikiem,
  • termin zapłaty,
  • data wystawienia faktury w KSeF a wpływ na powstanie obowiązku podatkowego.
  • termin odliczenia podatku naliczonego w IK.

Błędy na fakturze i ich korygowanie:

• • walidacja formalna,
  • co w przypadku, gdy faktura zostanie odrzucona,
  • jakie zasady stosować przy korygowaniu błędów,
  • noty korygujące- po zmianach,
  • błędy popełnione przed i po wdrożeniu KSeF,
  • jak prawidłowo postępować z fakturami korygującymi, dokumentami wewnętrznymi i notami księgowymi w środowisku KSeF.

Awaria KSeF:

• • jak postępować,
  • kto i jakie konsekwencje poniesie,
  • tryb offline24 – kto i kiedy będzie mógł skorzystać z trybu offline.

Sankcje za niewystawianie faktur w KSeF.

Praktyczne kwestie związane z otrzymywaniem faktur w KSeF:

• • brak zgody nabywcy na otrzymywanie faktur w KSeF,
  • otrzymywanie faktur przez nabywcę, który odbiera faktury w KSeF od 1 lutego 2026 r., ale będzie wystawiał faktury w KSeF dopiero od 1 kwietnia 2026 r. lub od 1 stycznia 2027r,
  • brak możliwości odrzucenia faktury przez podmiot wskazany jako nabywca,
  • brak powiadomień systemowych o otrzymaniu faktury w KSeF,
  • brak możliwości sprawdzenia, że nabywca pobrał fakturę z KSeF.

Zagadnienia szczególne:

• • KSeF a podatnicy zwolnieni z VAT,
  • faktury wystawiane na osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej,
  • KSeF a JPK,
  • KSeF a zamówienia publiczne i platforma elektronicznego fakturowania.

Przechowywanie faktur w KSeF.

Sesja pytań i odpowiedzi.