16.05.2023 (Wtorek)

Instytucje kultury – podmioty prowadzące działalność kulturalną, jak podatnicy podatku VAT:

• • pojęcie podatnika VAT,
  • czy instytucja kultury ma obowiązek rejestracji jako podatnik VAT?
  • forma prawna jednostki kultury bez znaczenia dla jej statusu VAT,
  • działalność gospodarcza w rozumieniu ustawy o VAT,
  • czy działalność instytucji kultury jest działalnością gospodarczą?
  • dodatkowa działalność instytucji kultury,
  • stawki w podatku VAT,
    • które czynności korzystają ze zwolnienia jako usługi kultury i dostawa towarów ściśle związana z usługami kultury
    • które czynności nie mogą korzystać ze zwolnienia z opodatkowania VAT

Wybrane sytuacje VAT w instytucjach kultury w 2023 r.:

• • kina rozliczają VAT w 2023 r.
  • muzea rozliczają VAT w 2023 r.
  • teatry rozliczają VAT w 2023 r.
  • biblioteki rozliczają VAT w 2023 r.
  • samorządowe instytucje kultury rozliczają VAT w 2023 r.

Umowy cywilnoprawne w instytucjach kultury a podatek VAT:

• • umowy najmu, dzierżawy,
  • media przy umowach najmu, dzierżawy,
  • nieodpłatne świadczenia: nieodpłatne przekazania, nieodpłatne świadczenia, darowizny, nagrody w konkursach w 2023r.,
  • usługi reklamy świadczone przez instytucje kultury w 2023 r. a GTU 12 w JPK VAT,
  • tarcza antyinflacyjna i zmniejszenie stawek VAT w rozliczeniach IK w 2023 r.,
  • GTU 1-13 w rozliczeniach IK,
  • podmioty powiązane i symbol TP czy z własną gminą również?

VAT w instytucjach kultury w 2023 r. w pytaniach i odpowiedziach:

• • co z kasą fiskalną w IK w 2023 r.?
  • czy IK ma obowiązek stosować prewskaźnik?
  • czy IK ma obowiązek raportować o schematach podatkowych MDR?
  • czy procedura wewnętrzna dotycząca przeciwdziałaniu unikania raportowania jest obowiązkowa w IK?
  • czy IK jest promotorem, korzystającym czy wspomagającym w MDR?
  • czy kary biblioteczne są opodatkowane?
  • czy wynajem sprzętu muzycznego jest opodatkowany?

Instytucje kultury wystawiają faktury w 2023 r.:

• • ogólne zasady wystawiania faktur przez instytucje kultury, ważne zmiany w terminach wystawiania faktur VAT w 2021-2023 r.,
  • faktury korygujące w instytucjach kultury w 2023 r. Czy potrzebne jest posiadanie potwierdzenia odbioru faktury korygującej w 2023 r.?
  • faktury zaliczkowe wystawiane dla instytucji kultury bez zapłaty. Czy mamy do czynienia z fakturą w 2023 r.?
  • faktury wystawiane przez instytucje kultury za najem, za który najemca nie płaci czynszu, czy czynsz czy odszkodowanie?
  • prawidłowe wystawianie faktur na otrzymywane dotacje
  • import usług w instytucjach kultury i dokumenty wewnętrzne w instytucjach kultury w 2023 r.

Podatek naliczony i ewidencje w instytucjach kultury w 2023 r.:

• • ogólne zasady rozliczania VAT naliczonego po zmianach na 2022-2023 r.,
  • termin rozliczania VAT naliczonego przez instytucje kultury w 2022-2023 r.,
  • czy instytucje kultury, kiedy i w których przypadkach mają prawo odliczać VAT?
  • sprzedaż mieszana w instytucjach kultury a roczna korekta podatku naliczonego, co z prewskaźnikiem w IK?
  • zasady obliczania podatku VAT naliczonego tzw. strukturą. Uwaga planowane zmiany na 2023 r. i zapowiedź zmian na 2024 r.

Faktury ustrukturyzowane. Likwidacja faktur papierowych w IK. KSeF likwidujący faktury papierowe, zmiany w polityce rachunkowości, zasadach obiegu dokumentów w IK:

• co to jest Faktura Ustrukturyzowana
• KSEF a PEF, czy obie platformy pozostaną?
• zapowiedź likwidacji JPK _VAT,
• rodzaje faktur i dokumentów wprowadzanych na KSEF,
• likwidacja not korygujących jako niezgodnych z dyrektywą rady 2006/112/we,
• które faktury „przejdą” przez KSEF, co z fakturami od podatników zwolnionych z VAT ( art. 43 lub/i art. 113 ustawy VAT),
• dokumentacja wewnętrzna KSEF_NADANIE,
• KSEF _UPRAWNIENIE-błędne rozporządzenie w sprawie ksef (już po części naprawione),
• KSEF_UPOWAŻNIENIE.
• lista minimalnych czynności wymaganych do wdrożenia przed wprowadzeniem nowego obowiązku: zasady obiegu dokumentów w tym Faktur VAT (toż KSEF likwiduje fakturę papierowa), do polityka rachunkowości, konieczność wdrożenia api wejście/ wyjście, konieczność zapoznania pracowników z nowymi zasadami, w większych podmiotach najprawdopodobniej przejście na 100% uwierzytelniania wewnętrznego elektronicznego,
• rozporządzenie wykonawcze do KSEF – poziomy uprawnień, zasady modyfikacji uprawnień, zasady dalszych uprawnień,
• czy faktury ustrukturyzowane w 2023 r. Są już z nami? Czy w 2023 r. Firma ma wpływ na rodzaj faktur VAT wystawianych przez kontrahenta? Czy kontrahent może w 2023 r. Stosować już faktury ustrukturyzowane?
• czy sprzeciw IK co do otrzymywania faktur ustrukturyzowanych jest wiążący dla kontrahenta w 2023 r.?
• co może zrobić kontrahent IK z fakturą ustrukturyzowaną, jeśli IK nie chce takich otrzymywać?
• dlaczego mimo sprzeciwu IK kontrahent może wprowadzić oprócz faktury papierowej do obrotu również ustrukturyzowaną do portalu?
• dokumentacja warunków korekty, jak ją tworzyć i czy zawsze trzeba ją mieć w IK, co w sytuacji zastąpienia faktury papierowej ustrukturyzowaną?
• jakie korzyści w przedmiocie tworzenia dokumentacji warunków korekty dają Faktury Ustrukturyzowane?
• czy Faktury Ustrukturyzowane mają wpływ na dokumentację warunków korekty?

Sesja pytań i odpowiedzi.