

Piątek


Cel
Celem szkolenia jest omówienie m.in. wybranych sytuacji VAT w Instytucjach Kultury w 2023 r., umów cywilnoprawnych w Instytucjach Kultury, podatku VAT oraz podatku naliczonego i ewidencji w Instytucjach Kultury w 2023 r.
Uczestnicy poznają faktury ustrukturyzowane, likwidację faktur papierowych w IK oraz KSeF likwidujący faktury papierowe. Poznają zmiany w polityce rachunkowości oraz zasady obiegu dokumentów w IK.
Ważne! Przyjęty przez Radę Ministrów KSeF ma na celu przyspieszenie cyfryzacji sektora publicznego.
Obowiązek e-fakturowania wejdzie w życie od 1 lipca 2024 r.
Krajowy System e-Faktur pozwoli na unowocześnienie:
-
- procesów fakturowych,
- obiegu dokumentów,
- wykorzystywanych przez przedsiębiorców systemów fakturowych.
Czas trwania
Typ szkolenia
Online
Szkolenie prowadzone w czasie rzeczywistym (na żywo) za pomocą platformy online.
Metodyka
- prezentacja
- wykład
Grupa docelowa
Szkolenie adresowane jest dla głównych księgowych oraz pracowników służb finansowo- księgowych Instytucji Kultury, CUW oraz wszystkich osób, które chcą zgłębić i poszerzyć wiedzę w obszarze przedmiotu szkolenia.
Prowadzący
trener, wykładowca, prelegent, autor licznych publikacji i artykułów dot. podatków JST i ich jednostek organizacyjnych.
więcejPolecamy również
09.10.2023 | VAT w działalności Instytucji Kultury – zasady, problemy i zmiany | Online | Teresa Krawczyk | Termin szkolenia gwarantowany |
07.12.2023 | Podatek VAT dla początkujących z uwzględnieniem najnowszych zmian | Online | Ewa Gogolińska | Rekrutacja w toku |
Program
Dzień 1
21.07.2023 (Piątek)
Instytucje kultury – podmioty prowadzące działalność kulturalną, jak podatnicy podatku VAT:
-
- pojęcie podatnika VAT,
- czy instytucja kultury ma obowiązek rejestracji jako podatnik VAT?
- forma prawna jednostki kultury bez znaczenia dla jej statusu VAT,
- działalność gospodarcza w rozumieniu ustawy o VAT,
- czy działalność instytucji kultury jest działalnością gospodarczą?
- dodatkowa działalność instytucji kultury,
- stawki w podatku VAT,
- które czynności korzystają ze zwolnienia jako usługi kultury i dostawa towarów ściśle związana z usługami kultury
- które czynności nie mogą korzystać ze zwolnienia z opodatkowania VAT
Wybrane sytuacje VAT w instytucjach kultury w 2023 r.:
-
- kina rozliczają VAT w 2023 r.
- muzea rozliczają VAT w 2023 r.
- teatry rozliczają VAT w 2023 r.
- biblioteki rozliczają VAT w 2023 r.
- samorządowe instytucje kultury rozliczają VAT w 2023 r.
Umowy cywilnoprawne w instytucjach kultury a podatek VAT:
-
- umowy najmu, dzierżawy,
- media przy umowach najmu, dzierżawy,
- nieodpłatne świadczenia: nieodpłatne przekazania, nieodpłatne świadczenia, darowizny, nagrody w konkursach w 2023r.,
- usługi reklamy świadczone przez instytucje kultury w 2023 r. a GTU 12 w JPK VAT,
- tarcza antyinflacyjna i zmniejszenie stawek VAT w rozliczeniach IK w 2023 r.,
- GTU 1-13 w rozliczeniach IK,
- podmioty powiązane i symbol TP czy z własną gminą również?
VAT w instytucjach kultury w 2023 r. w pytaniach i odpowiedziach:
-
- co z kasą fiskalną w IK w 2023 r.?
- czy IK ma obowiązek stosować prewskaźnik?
- czy IK ma obowiązek raportować o schematach podatkowych MDR?
- czy procedura wewnętrzna dotycząca przeciwdziałaniu unikania raportowania jest obowiązkowa w IK?
- czy IK jest promotorem, korzystającym czy wspomagającym w MDR?
- czy kary biblioteczne są opodatkowane?
- czy wynajem sprzętu muzycznego jest opodatkowany?
Instytucje kultury wystawiają faktury w 2023 r.:
-
- ogólne zasady wystawiania faktur przez instytucje kultury, ważne zmiany w terminach wystawiania faktur VAT w 2021-2023 r.,
- faktury korygujące w instytucjach kultury w 2023 r. Czy potrzebne jest posiadanie potwierdzenia odbioru faktury korygującej w 2023 r.?
- faktury zaliczkowe wystawiane dla instytucji kultury bez zapłaty. Czy mamy do czynienia z fakturą w 2023 r.?
- faktury wystawiane przez instytucje kultury za najem, za który najemca nie płaci czynszu, czy czynsz czy odszkodowanie?
- prawidłowe wystawianie faktur na otrzymywane dotacje
- import usług w instytucjach kultury i dokumenty wewnętrzne w instytucjach kultury w 2023 r.
Podatek naliczony i ewidencje w instytucjach kultury w 2023 r.:
-
- ogólne zasady rozliczania VAT naliczonego po zmianach na 2022-2023 r.,
- termin rozliczania VAT naliczonego przez instytucje kultury w 2022-2023 r.,
- czy instytucje kultury, kiedy i w których przypadkach mają prawo odliczać VAT?
- sprzedaż mieszana w instytucjach kultury a roczna korekta podatku naliczonego, co z prewskaźnikiem w IK?
- zasady obliczania podatku VAT naliczonego tzw. strukturą. Uwaga planowane zmiany na 2023 r. i zapowiedź zmian na 2024 r.
Faktury ustrukturyzowane. Likwidacja faktur papierowych w IK. KSeF likwidujący faktury papierowe, zmiany w polityce rachunkowości, zasadach obiegu dokumentów w IK:
-
- co to jest Faktura Ustrukturyzowana
- KSEF a PEF, czy obie platformy pozostaną?
- zapowiedź likwidacji JPK _VAT,
- rodzaje faktur i dokumentów wprowadzanych na KSEF,
- likwidacja not korygujących jako niezgodnych z dyrektywą rady 2006/112/we,
- które faktury „przejdą” przez KSEF, co z fakturami od podatników zwolnionych z VAT ( art. 43 lub/i art. 113 ustawy VAT),
- dokumentacja wewnętrzna KSEF_NADANIE,
- KSEF _UPRAWNIENIE-błędne rozporządzenie w sprawie ksef (już po części naprawione),
- KSEF_UPOWAŻNIENIE.
- lista minimalnych czynności wymaganych do wdrożenia przed wprowadzeniem nowego obowiązku: zasady obiegu dokumentów w tym Faktur VAT (toż KSEF likwiduje fakturę papierowa), do polityka rachunkowości, konieczność wdrożenia api wejście/ wyjście, konieczność zapoznania pracowników z nowymi zasadami, w większych podmiotach najprawdopodobniej przejście na 100% uwierzytelniania wewnętrznego elektronicznego,
- rozporządzenie wykonawcze do KSEF – poziomy uprawnień, zasady modyfikacji uprawnień, zasady dalszych uprawnień,
- czy faktury ustrukturyzowane w 2023 r. Są już z nami? Czy w 2023 r. Firma ma wpływ na rodzaj faktur VAT wystawianych przez kontrahenta? Czy kontrahent może w 2023 r. Stosować już faktury ustrukturyzowane?
- czy sprzeciw IK co do otrzymywania faktur ustrukturyzowanych jest wiążący dla kontrahenta w 2023 r.?
- co może zrobić kontrahent IK z fakturą ustrukturyzowaną, jeśli IK nie chce takich otrzymywać?
- dlaczego mimo sprzeciwu IK kontrahent może wprowadzić oprócz faktury papierowej do obrotu również ustrukturyzowaną do portalu?
- dokumentacja warunków korekty, jak ją tworzyć i czy zawsze trzeba ją mieć w IK, co w sytuacji zastąpienia faktury papierowej ustrukturyzowaną?
- jakie korzyści w przedmiocie tworzenia dokumentacji warunków korekty dają Faktury Ustrukturyzowane?
- czy Faktury Ustrukturyzowane mają wpływ na dokumentację warunków korekty?
Sesja pytań i odpowiedzi.
Program szkolenia jest orientacyjny i może ulec zmianie.
Czas omówienia poszczególnych punktów programu zależny jest od liczby osób biorących udział w szkoleniu.
Lokalizacja
Lokalizacja
Szkolenie będzie przeprowadzone za pomocą platformy do szkoleń online/konferencji. Szkolenie online realizowane jest na żywo w wyznaczonym dniu i godzinach.
Koszt
Koszt udziału w szkoleniu online:
- 499 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 18-07-2023)
- 599 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 18-07-2023)
Wykonawca nie jest płatnikiem VAT
Koszt udziału w szkoleniu online obejmuje:
- certyfikat (wer. elektroniczna)
- materiały szkoleniowe (wer. elektroniczna)