

Wtorek


Cel
Celem szkolenia jest omówienie listy czynności, która nakłada nowy obowiązek m .in: do zmiany będą wszystkie zarządzenia centralizacyjne, zasady wystawiania i obiegu faktur VAT, zasady wystawiania i ich ewidencjonowania. Omówimy fakturę ustrukturyzowaną KSeF oraz dokumentację wewnętrzna KSeF_nadanie, KSeF _uprawnienie, KSeF_upoważnienie.
Uczestnicy poznają zasady odliczeń VAT wg alternatywnych metod prewskaźnika w tym pozaustawowe metody rozliczania VAT od inwestycji nieruchomych oraz pozostałych nabyć towarów i usług, w tym ruchomych środków trwałych oraz JPK_VAT po zmianach od 1 stycznia 2023 r.; Nowe kody i oznaczenia i jakie zmiany w zakresie podatku VAT wprowadzi pakiet SLIM VAT3 od 1.07.2023?
Omówione zostaną dotacje do azbestu, paneli fotowoltaicznych, przydomowych oczyszczalni ścieków, które nie są opodatkowane VAT – Wyrok TSUE z 30.03.2023 r., opinia Rzecznika Generalnego TSUE – wniosek: wszystkie Gminy w Polsce źle rozliczały VAT od dotacji.
Czas trwania
Typ szkolenia
Online
Szkolenie prowadzone w czasie rzeczywistym (na żywo) za pomocą platformy online.
Metodyka
- prezentacja
- wykład
Grupa docelowa
Do udziału w szkoleniu zapraszamy skarbników, głównych księgowych, pracowników służb finansowo-księgowych JST, samorządowych jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych i CUW-ów oraz wszystkich osób, które chcą zgłębić i poszerzyć wiedzę w obszarze przedmiotu szkolenia.
Prowadzący
trener, wykładowca, prelegent, autor licznych publikacji i artykułów dot. podatków JST i ich jednostek organizacyjnych.
więcejPolecamy również
09.10.2023 | VAT w działalności Instytucji Kultury – zasady, problemy i zmiany | Online | Teresa Krawczyk | Termin szkolenia gwarantowany |
07.12.2023 | Podatek VAT dla początkujących z uwzględnieniem najnowszych zmian | Online | Ewa Gogolińska | Rekrutacja w toku |
Program
Dzień 1
23.05.2023 (Wtorek)
Faktury ustrukturyzowane KSeF oraz dokumentacja wewnętrzna KSeF_nadanie, KSeF _uprawnienie, KSeF_upoważnienie. Lista czynności przed wprowadzeniem nowego obowiązku jest bardzo obszerna: do zmiany będą wszystkie zarządzenia centralizacyjne, zasady wystawiania i obiegu faktur VAT, zasady wystawiania i ich ewidencjonowania.
O czym trzeba wiedzieć i jak zaplanować działania związane z KSeF:
-
- rozporządzenie wykonawcze do KSEF
- czy JST ma wpływ na rodzaj faktur VAT wystawianych od 1 stycznia 2023r. przez kontrahenta?
- czy sprzeciw JST co do otrzymywania faktur ustrukturyzowanych jest wiążący dla kontrahenta JST?
- co może zrobić kontrahent JST z fakturą ustrukturyzowaną, jeśli JST nie chce takich otrzymywać?
- dlaczego mimo sprzeciwu JST kontrahent JST może wprowadzić oprócz faktury papierowej do obrotu również ustrukturyzowaną do portalu?
- likwidacja oznaczeń na fakturach korygujących, duplikatach jako fakultatywne rozwiązanie ustawowe,
- brak wymogu uzasadnienia przyczyn wystawienia faktury korygującej,
- „Korekta” lub „faktura korygująca” likwidacja wymogu podawania skrótu „korekta”,
- wystawianie faktur do 60 dni przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi. Istotna zmiana dla JST,
- zmienione zasady korygowania VAT,
- całkowita likwidacja warunku potwierdzenia odbioru faktury korygującej,
- dokumentacja warunków korekty, jak ją tworzyć i czy zawsze trzeba ją mieć w JST?
- Jakie korzyści w przedmiocie tworzenia dokumentacji warunków korekty dają faktury ustrukturyzowane?
- czy faktury ustrukturyzowane mają wpływ na dokumentację warunków korekty?
Dotacje poza systemem VAT – omówienie wyroku TSUE z 30.03.2023 r.
-
- stanowisko Rzecznika Generalnego TSUE w dwóch polskich sprawach – wynik końcowy meczu Gminy kontra MF- 2: 0 dla Gmin, dotacje nie są opodatkowane VAT,
- wadliwe rozliczanie podatku VAT od dotacji w projektach realizowanych przez Gminy i Powiaty,
- jak skorygować rozliczenia podatkowe, czy tylko VAT należny a co z VAT naliczonym?
- jaką przyjąć strategię działania: kwoty do zwrotu różnicy, do stwierdzenia nadpłaty, do rozliczenia w okresie późniejszym, kompensata?
- zróżnicowana sytuacja prawna gmin: tych z interpretacjami (wadliwymi) Dyrektora KIS i tych Gmin bez interpretacji indywidualnych.
Alternatywne metody rozliczania VAT:
-
- pozaustawowe metody rozliczania VAT od inwestycji nieruchomych oraz pozostałych nabyć towarów i usług, w tym ruchomych środków trwałych.
- finansowanie inwestycji samorządowych w ramach Promesy Banku Gospodarstwa Krajowego – Rządowy Fundusz Inwestycji Strategicznych a podwójne finansowanie VAT/ Polski Ład Podatkowy.
- VAT jako koszt kwalifikowany w promesach BGK – czy występuje?
- czy brak zapisów w promesach BGK problematyki VAT jako kosztu kwalifikowanego może uzasadniać przyjęcie poglądu o jego braku? Czy to aby nie pułapka zastawiona na JST?
- a może zamiast VAT jako kosztu kwalifikowanego, mamy art. 29a „otrzymanie dotacji, subwencji lub innej o podobnym cenotwórczym charakterze”?
- wkład własny w projektach w ramach Rządowego Programu Inwestycji Strategicznych a odliczanie VAT od wkładu, całości projektu. Dlaczego wiele Gmin rezygnuje z finansowania w ramach PłP? gdzie kryją się zatem pułapki?
JPK_VAT po zmianach od 1 stycznia 2023 r.; Nowe kody i oznaczenia.
SLIM VAT 3 – Zmiany w podatku VAT od 1.7.2023:
-
- zmiana zasad wystawiania i rozliczania faktur zaliczkowych,
- elementy obowiązkowe i dobrowolne na fakturach i fakturach zaliczkowych po zmianach od 1 kwietnia 2023r.
- WIS – zmiana zakresu i właściwości wydawania Wiążącej Informacji Stawkowej
- kasy online – zmiana zasad ewidencji i obowiązkowych wydruków.
- zasady stosowania kursu przeliczeniowego do faktur korygujących in plus, in minus.
- obniżenie sankcji VAT – w tym możliwość odstąpienia od sankcji.
- zmiana w zakresie dokonywania korekt rocznych, 5 lat, 10 lat – możliwość rezygnacji z korekty w niektórych przypadkach.
- zmiana zasad zaokrąglania proporcji zgodnie z art. 90 ustawy o VAT.
- inne planowane zmiany w zależności od postępu prac legislacyjnych.
Grupy VAT w samorządzie terytorialnym jako quasi poszerzenie centralizacji VAT od 1.01.2023 r. Nowe zadania, nowe wyzwania, czy trzeba i czy warto tworzyć grupę lub grupy VAT w JST? Na co trzeba zwrócić uwagę przy zakupach od Grupy VAT?
-
- grupa VAT idea funkcjonowania w przepisach Dyrektywy Rady 2006/112/WE,
- grupa VAT a Podatkowa Grupa Kapitałowa w jednostkach samorządu terytorialnego,
- kto jest sprzedawcą w JST w ramach grupy VAT?
- kto nabywa towary/usługi w grupie VAT w JST,
- likwidacja faktur sprzedażowych wewnątrz grupy VAT w JST,
- uproszczone zasady rozliczeń VAT- noty zamiast faktur VAT,
- czynności niepodlegające VAT w grupie VAT a prewskaźnik członków grupy VAT,
- umowa o utworzenie grupy VAT,
- co zawiera umowa?
- kto może zawrzeć umowę?
- czy można zmienić zakres podmiotowy grupy?
- czy grupę może opuścić członek grupy VAT w JST?
- kto jest zarejestrowany do VAT w ramach grupy VAT?
- kto wpłaca VAT do Skarbu Państwa, grupa VAT czy poszczególni członkowie grupy?
- nadwyżki VAT, kto otrzymuje zwrot: lider czy członkowie grupy?
- plusy i minusy utworzenia Grupy VAT przez jednostki samorządu terytorialnego.
Sesja pytań i odpowiedzi.
Program szkolenia jest orientacyjny i może ulec zmianie.
Czas omówienia poszczególnych punktów programu zależny jest od liczby osób biorących udział w szkoleniu.
Lokalizacja
Lokalizacja
Szkolenie będzie przeprowadzone za pomocą platformy do szkoleń online/konferencji. Szkolenie online realizowane jest na żywo w wyznaczonym dniu i godzinach.
Koszt
Koszt udziału w szkoleniu online:
- 430 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 18-05-2023)
- 530 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 18-05-2023)
Wykonawca nie jest płatnikiem VAT
Koszt udziału w szkoleniu online obejmuje:
- certyfikat (wer. elektroniczna)
- materiały szkoleniowe (wer. elektroniczna)