05.04.2023 (Środa)

Zmiany podatku VAT od 2023 r. w tym pakietu SLIM-3 od 04.2023 r.:

• • zmiana w zakresie dokonywania korekt rocznych, 5 lat, 10 lat. – możliwość rezygnacji z korekty w niektórych przypadkach,
  • zmiana zasad zaokrąglania proporcji zgodnie z art. 90 ustawy o VAT,
  • faktury zaliczkowe – zmiana zasad wystawiania i rozliczania,
  • elementy obowiązkowe i dobrowolne na fakturach i fakturach zaliczkowych,
  • WIS – zmiana zakresu i właściwości wydawania Wiążącej Informacji Stawkowej,
  • kasy online – zmiana zasad ewidencji i obowiązkowych wydruków,
  • zasady stosowania kursu przeliczeniowego do faktur korygujących in plus, in minus,
  • obniżenie sankcji VAT – w tym możliwość odstąpienia od sankcji,
  • stawki podatku VAT – podstawowe i obniżone – zasady stosowania,
  • inne zmiany w zależności od postępu prac legislacyjnych.

Wyrok TSUE oraz orzecznictwo NSA (wyroki NSA I FSK 74/18 oraz I FSK 412/18) – czy dotacje UE należy opodatkować? – konsekwencje wyroku TSUE dla podatników jako wpływ na bieżące rozliczenia oraz jak podchodzić do rozliczeń w latach poprzednich – przykłady rozliczeń.

Inwestycje dofinansowane z budżetu – naliczenie i odliczenie podatku VAT.

Sprzedaż węgla przez gminy – zasady rozliczania oraz ewidencjonowanie sprzedaży z uwzględnieniem zmian w kasach fiskalnych.

Podatek VAT zmiany w 2022 r. wpływające na bieżące rozliczenia:

• • obrót nieruchomościami (zbycie, wywłaszczenie, użytkowanie wieczyste, przekształcenie użytkowania wieczystego po zmianach) – przykłady,
  • wystawianie i rozliczanie faktur:
    • faktury papierowe,
    • faktury elektroniczne,
    • faktury ustrukturyzowane dobrowolne i obowiązkowe – terminy wejścia w życie obowiązkowych faktur,
    • problemy praktyczne w tym możliwość korekty faktur oraz deklaracji po wszczęciu kontroli podatkowej– wyrok TSUE w sprawie C-48/20,
  • rozpoznanie momentu podatkowego powiązanie z zasadami i terminem wystawiania faktur – na przykładach,
    • powstawania obowiązku podatkowego – moment ujęcia sprzedaży w ewidencji JPK na zasadach ogólnych,
    • wyjątki od zasady ogólnej – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne np. najem, dzierżawa, media, ochrona, dostawa towarów i inne,
    • zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy a kiedy mam wybór – przykłady,
  • faktury korygujące in plus, in minus przy fakturach sprzedaży i zakupu w tym moment ujęcia w JPK,
  • kasy fiskalne w tym rozporządzenie o zwolnieniu z kas fiskalnych obowiązujące od 2022 r. z uwzględnieniem wprowadzonych zmian – na co zwrócić uwagę?
  • zmiany zapisów w ustawie ordynacja podatkowa i kodeks karny skarbowy.

Sesja pytań i odpowiedzi.