20.05.2021 (Czwartek)

Zasady ustalania podatku VAT – obowiązek podatkowy.

Dokumenty księgowe w podatku VAT:

• • jak wystawiać,
  • jak księgować.

Terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad podatkiem należnym.

Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT-em (w tym: wybrane zagadnienia w zakresie czynności zwolnionych z VAT oraz wyłączonych z opodatkowania tym podatkiem).

Częściowe odliczanie VAT – struktura (prewspółczynnik i proporcja) w Instytucji Kultury.

Korekta odliczeń VAT:

• • roczna, 5-letnia i 10-letnia,
  • wyliczone przykłady.

Czym się różni:

• • „Split payment”, czyli system podzielonej płatności (MPP),
  • Biała lista podatników.

Nowy JPK od 1 października 2020 r.:

• • z jakich elementów składają się struktury schematu głównego dla JPK_V7M i JPK_V7 – ich opis i oznaczenia,
  • jakie dane powinny być zawarte w ewidencjach sprzedaży – struktura ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K – kody grup towarowych (GTU) w nowej strukturze JPK_VAT, nowe oznaczenia i symbole,
  • jakie dane powinny być zawarte w ewidencjach zakupu – struktura ewidencji w zakresie podatku naliczonego dla JPK_V7M i JPK_V7K – ich oznaczenia i symbole,
  • jak wygląda struktura deklaracji dla JPK_V7M i JPK_V7K oraz ujęcie korekt.

Zmiany – wybrane zagadnienia z VAT.

Sesja pytań i odpowiedzi.