18.02.2021 (Czwartek)

Zasady ustalania podatku VAT:

• • obowiązek podatkowy i dokumenty księgowe w podatku VAT,
  • jak wystawiać i jak księgować.

Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT-em (w tym: wybrane zagadnienia w zakresie czynności zwolnionych z VAT oraz wyłączonych z opodatkowania tym podatkiem).

Częściowe odliczanie VAT – struktura (prewspółczynnik i proporcja) w instytucji kultury.

Korekta odliczeń VAT:

• • roczna, 5-letnia i 10-letnia,
  • wyliczone przykłady.

Czym się różni:

• • „Split payment”, czyli system podzielonej płatności (MPP),
  • Biała lista podatników.

Nowy JPK od 1 października 2020 r.:

• • z jakich elementów składają się struktury schematu głównego dla JPK_V7M i JPK_V7 – ich opis i oznaczenia,
  • czym charakteryzuje się ewidencja dla JPK_V7M i JPK_V7K,
  • jakie dane powinny być zawarte w ewidencjach sprzedaży:
    • struktura ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K,
    • kody grup towarowych (GTU) w nowej strukturze JPK_VAT, nowe oznaczenia i symbole,
    • co kryje się pod oznaczeniami GTU od 01 do 13 – przykłady,
  • JPK VAT a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności (MPP),
  • jakie dane powinny być zawarte w ewidencjach zakupu:
    • struktura ewidencji w zakresie podatku naliczonego dla JPK_V7M i JPK_V7K,
    • ich oznaczenia i symbole,
  • jak wygląda struktura deklaracji dla JPK_V7M i JPK_V7K oraz ujęcie korekt,
  • konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT.

Pakiet SLIM VAT – jak rozliczać podatek VAT od 1 stycznia 2021 r.:

• • faktura korygująca in minus:
    • czy można obniżyć podstawę opodatkowania i VAT należny w momencie wystawienia faktury korygującej?
    • jakie dokumenty trzeba zebrać?
    • jak wykazać skorygowaną transakcję w nowym JPK, jeśli nie posiada się faktury korygującej?
  • jaki limit będzie obowiązywał po nowelizacji na nieewidencjonowane prezenty małej wartości?
  • wydłużenie terminu odliczenia VAT naliczonego – jak obniżyć kwotę podatku należnego w wypadku rozliczeń miesięcznych?

Sesja pytań i odpowiedzi.