21.10.2020 (Środa)

Zasady rozliczania podatku należnego:

• • podstawa opodatkowania, na co zwrócić uwagę,
  • rozpoznanie momentu podatkowego – zasady ogólne i szczególne w ustawie a wpływ na rozliczanie i ewidencjonowanie podatku VAT,
  • terminy i zasady wystawiania faktur sprzedaży w tym faktury uproszczone, faktury do paragonów, faktury korekty, noty,
  • wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów:
    • najem, dzierżawa, media w tym znaczenie umów cywilnoprawnych (wygaśnięcie, rozwiązanie, umorzenia, ulgi w trakcie pandemii) a zasady opodatkowania,
    • nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek,
    • Interpretacja ogólna MF z 10 czerwca 2020 r. a wpływ na stosowanie zwolnienia i niepodlegania wyżywienie uczniów, nauczycieli i personelu, duplikaty legitymacji i świadectw inne świadczenia objęte systemem oświaty oraz pomocą społeczną a wpływ na JPK i rozliczanie podatku VAT,
    • organizacja kolonii, półkolonii, kursów a zasady stosowania zwolnienia i opodatkowania na podstawie interpretacji ogólnej MF,
    • opłaty za wstęp na basen, zajęcia sportowe, zajęcia rekreacyjne,
    • inne wskazane usługi podczas szkolenia.

Zasady odliczania podatku naliczonego:

• • analiza prawa do odliczania na wprost i procentowo na podstawie wyników po kontroli NIK w tym wpływ interpretacji ogólnej z 10.06.2020 r. na wskaźniki WSS i PP.

Elektroniczne przesyłanie ewidencji i deklaracji JPK od 01.10.2020 r.:

• • szczegółowe omówienia rozporządzenia w tym deklaracja i ewidencja,
  • wskazanie nowych obowiązkowych i dobrowolnych danych – nowe kody, procedury, symbole GTU, terminy, dane (towary i usługi wrażliwe).

Sesja pytań i odpowiedzi.