20.11.2020 (Piątek)

Zamknięcie roku:

• • informacje ogólne,
  • harmonogram czynności związanych z zamknięciem ksiąg.

Inwentaryzacja a zamknięcie ksiąg rachunkowych:

• • spis z natury,
  • potwierdzanie sald,
  • weryfikacja.

Zamknięcie ksiąg rachunkowych w jednostce:

• • rozliczenie i ewidencja przychodów, dochodów, należności, w tym m.in. nadpłat, zaległości, należności spornych, przedawnionych, odsetek od należności, odpisów aktualizujących należności,
  • rozliczenie i ewidencja wydatków budżetowych, w tym m.in. rozliczenie wydatków o charakterze inwestycyjnym, wydatki remontowe,
  • ustalenie stanu zobowiązań na koniec roku budżetowego, w tym m.in. zobowiązania wymagalne,
  • ewidencja i weryfikacja zaangażowania,
  • środki pieniężne w ewidencji rocznej,
  • materiały i inne zapasy – rozliczenie,
  • ewidencja i rozliczenie kosztów, w tym: koszty postępowań spornych i egzekucyjnych, koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie itp.; korekta kosztów na przełomie roku,
  • rozliczenia międzyokresowe, możliwe uproszczenia,
  • konta pozabilansowe i ich rozliczenie,
  • wycena aktywów i pasywów, w tym szczególnie majątku trwałego,
  • wynik finansowy,
  • fundusz jednostki,
  • wydatki niewygasające z końcem roku.

Sprawozdania finansowe jednostki, w tym szczególnie informacja dodatkowa. Wyłączenia wzajemnych rozliczeń między jednostkami. Obowiązek publikacji sprawozdań.

Otwarcie ksiąg rachunkowych roku 2021.

Polityka rachunkowości jednostki – co do zmiany, m.in. odsetki ustawowe za opóźnienie, również od transakcji handlowych itp.

Sesja pytań i odpowiedzi.