Wskazanie nowych terminów, ulg i odroczeń w podatku VAT w związku z pandemią.

Nowy schemat JPK_VDEK oraz zasady sporządzania i przesyłania:

• • co należy rozumieć przez „likwidację” deklaracji VAT-7, VAT-7K oraz załączników VAT-ZZ, VAT-ZD, VAT-ZT,
  • nowy schemat JPK-VAT od 1 lipca 2020 r. oraz przepisy,
  • nowe dane do raportowania w JPK w części ewidencyjnej i deklaracyjnej,
  • szczegółowe omówienie rejestrów sprzedaży i zakupów,
  • kasy rejestrujące a JPK – prowadzenie ewidencji, wykazywanie danych, kiedy paragon a kiedy faktura,
  • jak korygować dane w JPK przed i po wejściu w życie przepisów,
  • czy i jakie elementy obowiązkowo korygować bez wezwania przez US,
  • kary porządkowe za błędy i nieprawidłowości w JPK

Nowa matryca stawek VAT oraz Wiążąca Informacja Stawkowa:

• • założenia i cele zmian,
  • modyfikacja zasad stosowania PKWiU,
  • wprowadzenie nomenklatury scalonej CN jako nowy sposób identyfikacji towarów na gruncie ustawy VAT,
  • zmiany w zakresie stawek na poszczególne towary /usługi,
  • zasady występowania do WIS, KIS o interpretacje stawkowe, statystyczne oraz indywidualne – zasady postępowania podatników,
  • Przepisy przejściowe.

Zasady stosowania Mechanizmu Podzielonej Płatności na podstawie informacji MF i interpretacji indywidualnych:

• • płatności kartą płatniczą, przekazem, przelewem – wskazanie zasad stosowanie MP,
  • płatności na rzecz komorników, w ramach postępowań egzekucyjnych, sądowych postanowień o zajęciu należności, płatności w ramach likwidacji szkód,
  • potrącenia, kompensaty, faktoring, płatności na rzecz podmiotów innych niż dostawca, cesje należności,
  • płatności zaliczkowe,
  • faktura i korekty faktury – jak płacić, jak rozliczać,
  • płatności zbiorcze,
  • kwota 15 tys., czy będzie zmiana?,
  • solidarna odpowiedzialność – zmiany,
  • zastrzeżenia w umowach, zamówieniach o stosowaniu mechanizmu podzielonej płatności,
  • inne problemy i wątpliwości stosowania MPP.

Zasady działania wykazu podatników VAT („białej listy”) od 1 stycznia 2020 r.:

• • funkcjonowanie w praktyce rachunków bankowych w ramach tzw. białej listy po wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów,
  • zakres danych przechowywanych w wykazie podatników,
  • rachunki bankowe wirtualne, wewnętrzne, subkonta i inne a biała lista,
  • potwierdzanie i dokumentowanie weryfikacji kontrahentów,
  • cesja, faktoring, kompensaty, potracenia, egzekucja należności i inne,
  • zawiadomienie o zapłacie należności na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w wykazie podmiotów – druk ZAW NR – analiza wniosku z objaśnieniami, zmiana terminu wysyłania dokumentu,
  • zakłady budżetowe, jednostki budżetowe i inne podmioty scentralizowane do VAT a rachunki na białej liście,
  • konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury z pominięciem rachunku płatniczego lub za pośrednictwem rachunku nieujętego w wykazie – nowe sankcje w VAT, PIT, CIT,
  • odpowiedzialność płacącego za zobowiązania sprzedającego w podatku VAT.

Nowe zasady stosowania kas fiskalnych w 2020 roku:

• • zasady stosowania zwolnień z kas fiskalnych w 2020 r.,
  • nowe zasady wystawiania faktur do paragonów,
  • kasy fiskalne online – obowiązkowe dla wybranych branż,
  • sposoby wysyłki e-paragonu,
  • zmiany w zakresie obowiązków związanych z kasami fiskalnymi: zgłaszanie, serwisowanie itp.,
  • sankcje za brak e-paragonów,
  • sankcje przewidziane za nieprawidłowe wystawianie faktur do paragonów.

Podsumowanie zmian w podatku VAT. Pierwsze praktyki organów podatkowych.

Sesja pytań i odpowiedzi.