23.11.2021 (Wtorek)

Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów objęta obowiązkiem opodatkowania lub zwolnienia z VAT:

• • najem, dzierżawa, media w tym najem sali – znaczenie umów cywilnoprawnych a ulgi w trakcie pandemii,
  • sprzedaż powierzchni pod reklamę – kiedy najem, kiedy reklama na co zwrócić uwagę?
  • internat/bursa szkolna/schronisko młodzieżowe – zasady opodatkowania,
  • wyżywienie uczniów, pracowników szkoły oraz osób z zewnątrz – stołówka szkolna, internat, bursa,
  • organizacja szkoleń dla nauczycieli, dla osób z zewnątrz,
  • rozliczenie usług budowlanych, spawalniczych, ślusarskich, nauki jazdy, warsztatu mechaniki samochodowej, stacji diagnostycznej i inne,
  • przechowywanie i pielęgnacja koni, nauka jazdy konnej, hipoterapia – zasady opodatkowania,
  • produkty rolne w tym zasady wystawiania i rozliczania faktur RR,
  • zawody sportowe, konkursy, nagrody.

JPK od 01.2021 i 07.2021 r.:

• • zasady ujmowania faktur dotyczących przejazdów autostradą oraz biletów jednorazowych,
  • zmiana i uszczegółowienia oznaczeń GTU,
  • zmiana i uproszczenia w oznaczeniach procedur np. TP, EE i transakcji VAT,
  • uszczegółowienie ujmowania dokumentów RO oraz WEW,
  • faktury uproszczone z NIP nabywcy,
  • zmniejszenie podatku naliczonego za pomocą dowodu wewnętrznego w przypadku braku FV korekta,
  • inne uszczegółowienia na podstawie zmiany rozporządzenia od 01.07.2021 r.

Wskazanie wprowadzonych i planowanych zmian w 2021 r. i od 2022 r.:

• • pakiety SLIM VAT 1 i 2 w tym:
    • pakiet przepisów doprecyzowujących i uzupełniających VAT (JPK, mechanizm podzielonej płatności, WIS),
    • wprowadzenie zmian przepisów dotyczących faktur korygujących in plus i in minus,
    • wydłużenie terminu odliczania VAT,
    • korygowanie odliczeń – nowe zasady,
    • ulga na złe długi – rozszerzenie stosowania oraz terminy,
    • samochody wykorzystywane do działalności gospodarczej – zmiany terminów i zasad rozliczeń,
    • obrót nieruchomościami – oświadczenia dostawcy i nabywcy o wyborze opodatkowania nieruchomości w akcie notarialnym,
  • planowane zmiany w 2022 r.

Sesja pytań i odpowiedzi.