15.12.2022 (Czwartek)

Zasady ustalania podatku VAT:

• • obowiązek podatkowy i dokumenty księgowe w podatku VAT- jak wystawiać i jak księgować.

Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT- em:

• • wybrane zagadnienia w zakresie czynności zwolnionych z VAT,
  • wyłączonych z opodatkowania tym podatkiem,
    • bieżące interpretacje i orzecznictwo dotyczące zadań własnych (opłaty za pobyt w przedszkolu, posiłki, OPS, DPS),
    • posiłki w stołówkach – na rzecz personelu pedagogicznego.

Częściowe odliczanie VAT- struktura (prewspółczynnik i proporcja) w jednostkach budżetowych i samorządowych zakładach budżetowych.

Korekta odliczeń VAT: roczna , 5-letnia i 10-letnia -wyliczone przykłady.

Czym się różni:

• • „Split payment”- czyli system podzielonej płatności (MPP),
  • biała lista podatników.

SLIM VAT i POLSKI ŁAD- zmiany w podatku VAT- jak rozliczać VAT: od 1.01. 2022r., 1.07.20022r. i 1.1.2023r. m.in:

• • JPK_V7M(1) /JPK_V7K(1) i po zmianach JPK_V7M(2) /JPK_V7K(2) .
  • faktury korygujące „ in minus” i „in plus”,
  • pakiet e-commerce,
  • nowe zasady zapłaty przy użyciu instrumentu płatniczego:
    • obowiązek pozostawania w gotowości do płatności bezgotówkowych,
    • szybki zwrot VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych,
    • obowiązek instalacji terminala płatniczego.

Aktualne problemy w rozliczeniach VAT, w tym:

• • dotacje a VAT (przekazywanie grantów, dotacje do OZE, azbestu, POŚ, folii, dotacje do inwestycji własnych, stanowisko TSUE),
  • inne.

Kasy rejestrujące:

• • zasady,
  • obowiązki.

Sesja pytań i odpowiedzi.